Beperk Stock is beter as Stock Options Opdateer 20 Julie 2016 Baie maatskappye wat betrokke is by die Financial Accounting Standards Board (FASB) aanbeveling dat voorraad opsies op die company39s koste blad word getoon. Veral hoë-tegnologie en start-up maatskappye is bekommerd omdat hulle vrees verloor een van hul groot motiverende gereedskap. Hulle needn39t bekommer. Daar is reeds 'n beter vergoeding keuse, beperk voorraad opsies. Motivering Deur Beperkte Stock Uitreiking beperkte voorraad is 'n beter motiverende hulpmiddel as die toekenning van aandele-opsies vir twee redes. Eerstens, baie mense don39t verstaan voorraad opsies. Hulle don39t weet dat hulle moet optree om enige wins te realiseer. Dit is baie makliker vir hulle om 'n vestigingsperiode op beperkte voorraad verstaan. Tweede, beperk voorraad can39t geword waardeloos soos aandele-opsies. Selfs al is die aandele prys val, beperk voorraad behou sommige intrinsieke waarde. 'N voorraad opsie toekenning met 'n trefprys van 10 het geen waarde as die voorraad verhandel teen 8. Beperkte voorraad toegeken wanneer die handel teen 10 nog die moeite werd 8. 'n voorraad opsie het 100 van sy waarde verloor. Die beperkte voorraad het net verloor 20. Werknemer Eienaar Deur Beperkte Stock Een van die voordele beperk voorraad het vanuit 'n bestuursoogpunt is dit beter te motiveer werknemers te dink en op te tree soos eienaars. Wanneer 'n beperkte voorraad toekenning berus, die werknemer wat die beperkte voorraad ontvang word 'n eienaar van die maatskappy. Hy of sy moet geen verdere stappe te doen om dit te laat gebeur. Die werknemer is nou deel eienaar en kan stem by die jaarlikse vergadering. Werklike eienaarskap van 'n deel van die maatskappy is 'n kragtige motivering instrument in 'n poging om te kry werknemers om die company39s doelwitte besit. Dit maak hulle meer gefokus op die vergadering van doelwitte. Stock opsies, aan die ander kant, doen min om 'n gevoel van eienaarskap te wakker. Hulle word beskou deur die meeste as 'n hoë-risiko waagstuk dat 'n potensieel groot beloning het. 'N individu kan baie goed belê 'n paar jaar te help 'n maatskappy groei en floreer wanneer vergoed vir daardie tyd deur aandele-opsies. Maar hul lojaliteit is tot die verhoging van die aandele prys so die kan kontant uit en maak 'n bondel. Hulle het geen lojaliteit teenoor die maatskappy en sy doelwitte te bereik. Dikwels sal hulle aksies wat aandele prys in te samel in die kort termyn, dus hul potensiaal wins te verhoog, eerder as om 'n langer termyn mening dat die maatskappy sal help om te kies. Beperk Stock Ondersteuners Die LA Times berig dat Microsoft beplan om voorraad opsies te vervang met beperkte voorraad toekennings. Amazon. co. uk wys daarop dat al hul werknemers toegeken 'n aantal Amazon beperk voorraad eenhede toe hulle aan te sluit. Die Altria Group, Inc. wys daarop in hul jaarverslag wat 34in 2003 het ons gemaak aandele toekennings in aandele van beperkte voorraad eerder as vaste-prys voorraad options34. Dell Computer Corporation Cendant Corporation en DaimlerChrysler AG is ook na berig word beweeg na beperkte voorraad in plaas van aandele-opsies. Beperkte Stock Vrae As jy vrae het oor beperkte voorraad toekennings as 'n motiverende vorm van vergoeding het, sien die beperkte Stock Vrae. Daar is 'n soortgelyke vrae oor voorraad opsies hier. Bestuur hierdie uitgawe Beperkte voorraad toekennings is 'n beter instrument vir die motivering van werknemers as voorraad opsies. Beperkte voorraad toekennings is beter as aandele-opsies vir die motivering van werknemers om te dink en op te tree soos eienaars. Beperkte voorraad toekennings word beter behandel op die finansiële state as voorraad opsies. Dit maak beperkte voorraad toekennings beter vir die werknemers, bestuur, die beleggers, en die reguleerders. Daar is geen rede om nie te maak dat choice. How Beperkte Stock en RSUs belas laai die speler. Werknemer vergoeding is 'n groot uitgawe vir die meeste maatskappye dus baie maatskappye vind dit makliker om ten minste 'n gedeelte van hul werknemers vergoeding te betaal in die vorm van voorraad. Hierdie tipe van vergoeding het twee voordele: dit verminder die bedrag van die kontant vergoeding wat werkgewers moet betaal, en ook dien as 'n aansporing vir werknemers se produktiwiteit. Daar is baie verskillende tipes van voorraad vergoeding. en elkeen het sy eie stel reëls en regulasies. Bestuurders wat aandele-opsies te ontvang in die gesig staar 'n spesiale stel reëls wat die omstandighede waaronder hulle kan oefen en verkoop dit beperk. In hierdie artikel sal die aard van beperkte voorraad en beperk voorraad eenhede (RSUs) te ondersoek en hoe hulle belas. Wat is beperk Stock Beperkte voorraad is, per definisie, voorraad wat toegestaan is aan 'n uitvoerende wat overdraagbare en verbeur onder sekere omstandighede, soos diensbeëindiging of versuim om óf korporatiewe of persoonlike prestasie maatstawwe voldoen. Beperkte voorraad word ook algemeen beskikbaar vir die ontvanger onder 'n gegradeerde vestiging skedule wat duur vir 'n paar jaar. Alhoewel daar 'n paar uitsonderings, is die meeste beperk voorraad verleen aan bestuurders wat beskou word as voorkennis van 'n korporasie het, dus maak dit onderhewig aan die binnehandel regulasies kragtens SEC Reël 144. Versuim om te voldoen aan hierdie regulasies kan ook lei tot verbeuring. Beperk aandeelhouers stemreg. dieselfde as enige ander tipe aandeelhouer. Beperkte voorraad toekennings het meer gewild geword sedert die middel-2000's, toe maatskappye moes onkoste voorraad opsie toekennings. Wat is beperk Stock Eenhede RSUs lyk soos beperkte voorraad opsies konseptueel, maar verskil in 'n paar belangrike opsigte. RSUs verteenwoordig 'n onversekerde belofte deur die werkgewer om 'n sekere aantal aandele van voorraad te verleen aan die werknemer op die voltooiing van die vestiging skedule. Sommige soorte planne maak vir 'n kontant betaal moet word in plaas van die voorraad, maar hierdie tipe plan is in die minderheid. Die meeste planne mandaat wat werklike aandele van die voorraad is nie uitgereik moet word totdat die onderliggende verbonde voldoen. Daarom kan die aandele van voorraad nie afgelewer word totdat vestiging en verbeuring vereistes voldoen en release toegestaan. Sommige RSU planne laat die werknemer om te besluit binne sekere perke presies wanneer hy of sy wil die aandele, wat kan help om belasting beplanning ontvang. Maar, in teenstelling met die standaard beperk aandeelhouers, RSU deelnemers het geen stemreg op die voorraad gedurende die vestigingstydperk, omdat daar geen voorraad het eintlik uitgereik. Die reëls van elke plan sal bepaal of RSU houers ontvang dividend ekwivalente. Hoe beperk Stock belas Beperkte voorraad en RSUs word verskillend belas as ander vorme van aandele-opsies. soos statutêre of nie-statutêre werknemer voorraad aankoop planne (ESPPs). Diegene planne het oor die algemeen belasting gevolge op die datum van uitoefening of verkoop, terwyl beperkte voorraad belasbare op die voltooiing van die vestiging skedule word gewoonlik. Vir beperk voorraad planne, moet die volle bedrag van die gevestigde voorraad gereken word as gewone inkomste in die jaar van vestiging. Die bedrag wat verklaar moet word, word bepaal deur die aftrekking van die oorspronklike aankoop of uitoefeningsprys van die voorraad (wat kan nul wees) van die billike markwaarde van die voorraad as die datum waarop die voorraad ten volle gevestigde. Die verskil moet gerapporteer word deur die aandeelhouers as gewone inkomste. Maar, as die aandeelhouer die voorraad nie verkoop teen vestiging en verkoop dit op 'n later tyd, enige verskil tussen die verkoopprys en die billike markwaarde op die datum van vestiging is gerapporteer as 'n kapitaalwins of verlies. Artikel 83 (b) Verkiesing Aandeelhouers van beperkte voorraad toegelaat word om die billike markwaarde van hul aandele te rapporteer as gewone inkomste op die datum waarop dit toegestaan word, in plaas van wanneer hulle gevestigde geword, as hulle dit wil hê. Hierdie verkiesing kan die bedrag van belasting wat op die plan betaal aansienlik verminder, omdat die aandele prys ten tyde van die toekenning is dikwels baie laer as in die tyd van vestiging. Daarom, kapitaalwins behandeling begin by die tyd van toekenning en nie by vestiging. Hierdie tipe van die verkiesing kan veral nuttig wees wanneer langer tydperke tussen wanneer aandele toegestaan en wanneer hulle vestig (vyf jaar of meer). Voorbeeld - Verslagdoening Beperkte Stock John en Frank is albei belangrike bestuurders in 'n groot korporasie. Hulle kry elk 'n beperkte voorraad toelaes van 10,000 aandele vir 'n nul dollars. Die maatskappy voorraad verhandel teen 20 per aandeel op die toekenningsdatum. John besluit om die voorraad te verklaar by vestigende terwyl Frank verkies om Artikel 83 (b) behandeling. Daarom, John verklaar niks in die jaar van toekenning terwyl Frank 200,000 as gewone inkomste moet aanmeld. Vyf jaar later, op die datum waarop die voorraad ten volle gevestig, die voorraad verhandel teen 90 per aandeel. John sal 'n yslike 900,000 van sy voorraad balans as gewone inkomste in die jaar van vestiging rapporteer, terwyl Frank verslae niks tensy Hy sy aandele, wat in aanmerking kom vir kapitaalwins behandeling sou wees verkoop. Daarom, Frank betaal 'n laer koers van die meerderheid van sy voorraad opbrengs, terwyl Johannes die hoogste koers moontlik moet betaal op die volle bedrag van wins gerealiseer tydens die vestigingstydperk. Ongelukkig is daar 'n aansienlike risiko van verbeurdverklaring wat verband hou met die Artikel 83 (b) verkiesing wat bo gaan en buite die norm verbeuring risiko's wat inherent in alle beperk voorraad planne. As Frank die maatskappy moet verlaat voordat die plan gevestigde raak, sal hy alle regte op die hele voorraad balans af te staan, selfs al het hy die 200,000 van voorraad aan hom toegestaan is as inkomste verklaar het. Hy sal nie in staat wees om die belasting wat hy betaal as gevolg van sy verkiesing te herstel. Sommige planne vereis ook die werknemer te betaal vir ten minste 'n gedeelte van die voorraad op die toekenningsdatum, en hierdie bedrag kan gerapporteer word as 'n kapitaalverlies onder hierdie omstandighede. Belasting op RSUs Die belasting van RSUs is 'n bietjie makliker as vir standaard beperk voorraad planne. Want daar is geen werklike voorraad uitgereik teen toestaan, is geen Artikel 83 (b) verkiesing toegelaat nie. Dit beteken dat daar net een dag in die lewe van die plan waarop die waarde van die voorraad kan verklaar. Die berig sal die billike markwaarde van die voorraad gelyk op die datum van vestiging, wat ook die datum van lewering in hierdie geval bedrag. Daarom is die waarde van die voorraad gerapporteer as gewone inkomste in die jaar die voorraad raak gevestigde. Die bottom line Daar is baie verskillende soorte beperk voorraad, en die belasting en verbeuring reëls wat verband hou met hulle kan baie kompleks wees. Hierdie artikel word slegs die hoogtepunte van hierdie onderwerp en moet nie beskou word as belastingadvies. Vir meer inligting, raadpleeg jou finansiële adviseur. RSUs: noodsaaklike feite Maak die meeste van jou beperkte voorraad eenhede. Leer hierdie noodsaaklike feite, insluitend basiese konsepte, vestiging skedules, en belasting behandeling. Beperkte Stock Eenhede: Die noodsaaklike feite Belangrike punte: Beperkte voorraad eenhede (RSUs) is 'n manier om jou werkgewer kan jy maatskappy aandele verleen. RSUs is byna altyd die moeite werd om iets te doen, selfs al is die aandele prys dramaties daal. RSUs moet vestig voordat jy die onderliggende aandele kan ontvang. Job beëindiging stop gewoonlik vestiging. Met RSUs, is jy belas wanneer jy die aandele ontvang. Jou belasbare inkomste is die markwaarde van die aandele op vestiging. As jy beperk voorraad eenhede (RSUs) ontvang het, congratulationsthis is 'n potensieel waardevolle aandele toekenning wat tipies dra minder risiko as 'n voorraad opsie as gevolg van die gebrek aan invloed. In teenstelling met aandele-opsies, wat onderwater kan gaan en verloor alle praktiese waarde met 'n dalende aandeelprys, RSUs is byna altyd die moeite werd om iets te doen, selfs al is die aandele prys dramaties daal. Maar, terwyl die konsep van RSUs is eenvoudig, daar is tegniese punte in hierdie toelaes wat jy moet verstaan om die meeste van hulle maak. Hierdie artikel bied die noodsaaklike feite van RSUs, insluitend die basiese konsepte, die werking van vestiging skedules, en die belasting behandeling. Basiese konsepte Beperkte voorraad eenhede is 'n manier om 'n werkgewer kan maatskappy aandele verleen aan werknemers. Die toekenning is beperk, want dit is onderhewig aan 'n vestiging skedule, wat gebruik kan word op grond van lengte van diens of by prestasiedoelwitte, en omdat dit is gereeld deur ander beperkings op die oordrag of verkoop dat jou maatskappy kan lê. Jy kry gewoonlik die aandele na die vestigingsdatum. Eers dan het jy stem en dividendregte. Maatskappye kan en soms doen betaal dividend equivlent uitbetalings vir ongevestigde RSUs. In teenstelling met die werklike dividende, sal die dividende op beperkte voorraad gerapporteer op jou W-2 as lone, tensy jy 'n Artikel 83 (b) verkiesing gemaak, sodat hulle sal nie in aanmerking kom vir die laer voorkeur koers wat tans beskikbaar is in belastingjaar 2012 op gekwalifiseerde dividende . In teenstelling met aandele-opsies, RSUs het altyd 'n waarde vir jou, selfs wanneer die aandeelprys daal onder die prys op die toekenningsdatum. Voorbeeld: Jou maatskappy verleen jy 2000 RSUs wanneer die mark prys van die voorraad is 22. Teen die tyd dat die toekenning berus, het die aandele prys gedaal tot 20. Die toekenning is dan die moeite werd 40.000 om jou voor belasting. Vestigende Bylaes Vestigende skedules is dikwels tydgebaseerde, vereis dat jy om te werk by die maatskappy vir 'n sekere tydperk voor vestiging kan plaasvind. Voorbeeld: Jy is toegestaan 5000 RSUs. Jou gegradeer vestiging skedule strek vier jaar, en 25 van die toekenning berus elke jaar. Op die eerste herdenking van jou toekenningsdatum en op dieselfde datum as die daaropvolgende drie jaar, 1250 aandele vestig. Sodra elke gedeelte baadjies, kan jy die aandele te verkoop. Die voorbeeld hierbo gebruik 'n gegradeerde vestiging skedule, dit wil sê die vestiging van die toekenning in serie gedeeltes. Vestigende skedules kan ook krans vestiging, waarin 100 van die toekenning berus alles op een slag nadat jy 'n bepaalde diens tydperk voltooi. Die vestiging skedule kan ook (of plaas) prestasie-gebaseerde wees, bv gekoppel aan maatskappy-spesifieke of die aandelemark teikens. Die meeste gegradeer-vestigende toekennings het beperkinge wat verval oor 'n tydperk van drie tot vyf jaar. Benewens die verskaffing van gereelde vestiging, 'n gegradeerde vestiging skedule mag, alternatiewelik, het wisselende intervalle tussen vestiging datums: Voorbeeld: Jy is toegestaan 20000 RSUs. 'N jaar na die toekenningsdatum, 25 van die aandele vestig (5000). Die res (15000) vestig elke maand (625 per maand) oor die volgende twee jaar. Op nuut openbare maatskappye, kan skenkings gemaak voordat die aanvanklike openbare aanbod (IPO) ook vereis dat 'n likiditeit gebeurtenis (bv die IPO self) te voorkom voordat die aandele vestig. Sodra die likiditeit gebeurtenis plaasgevind het, die aandele vestig 180 dae later. Job beëindiging stop byna altyd vestiging. Die enigste uitsondering voorkom in sekere situasies wanneer vestiging mag toegelaat word om voort te gaan of kan selfs versnel (bv dood, ongeskiktheid, of aftrede, afhangende van jou plan en toekenning ooreenkoms). Belasting Met RSUs, is jy belas word wanneer die aandele gelewer, wat byna altyd by die vestiging. Jou belasbare inkomste is die markwaarde van die aandele op vestiging. Jy het vergoeding inkomste onderhewig aan federale en indiensneming belasting (Social Security en Medicare) en enige staats-en plaaslike belasting. Dit inkomste is onderhewig aan verpligte aanvullende loon terughou. Terughoubelasting, wat vir die Amerikaanse werknemers verskyn op Vorm W-2 saam met die inkomste, sluit die volgende in: die federale inkomste belasting op die plat aanvullende loonkoers, tensy jou maatskappy gebruik jou W-4 koers Social Security (tot die jaarlikse maksimum) en Medicare staats-en plaaslike belastings, wanneer van toepassing 'n maatskappy 'n keuse van maniere kan aanbied om belasting op vestiging betaal, of dit kan 'n enkele verpligte metode gebruik. Die mees algemene praktyk is om die bedrag van die nuut gelewer aandele deur die oorhandiging van voorraad terug na die maatskappy. Dit geld of tenders aandele aan die belasting onder 'n netto-nedersetting proses dek, en maatskappy kontant gebruik vir die betaalstaat belasting deposit. When jy later verkoop die aandele, jy sal kapitaalwinsbelasting betaal op enige waardering oor die markprys van die aandele op die vestigingsdatum. RSU Belasting vir nie-VS. Werknemers: Buite die VSA vir werknemers in ander lande, die tydsberekening van belasting vir beperkte voorraad eenhede is soortgelyk. Inkomste en sosiale belasting is gebaseer op die waarde van die aandele in die tyd van aflewering (nie toe te staan), en kapitaalwinsbelasting van toepassing op die uiteindelike verkoop van die aandele. Beskikbaar in die Schwab Equity Toekennings Center is die wêreldwye belasting Guide, wat die spesifieke belasting behandeling besonderhede in verskeie lande regoor die wêreld. Voorbeeld van RSU Lewensiklus: Die volgende hipotetiese voorbeeld gee 'n uiteensetting van die hele lewensiklus van 'n RSU toekenning. Dit is belangrik vir jou om te kontak jou belasting adviseur oor die impak van hierdie gebeure op jou belasting. Jy kry 4000 RSUs wat berus op 'n koers van 25 per jaar, en die mark prys toekenning is 18. Die aandeelprys op vestiging in jaar een is 20 (1000 x 20 20000 van gewone inkomste), by vanjaar twee 25 (25000) , by vanjaar drie 30 (30000), en by vanjaar vier 33 (33000) die totale is 108000, en elke inkrement is belasbare op sy vestiging datum as vergoeding inkomste wanneer die aandele gelewer. U verkoop al die voorraad, twee jaar ná die laaste aandele vestig, wanneer die prys is op 50 (200,000 vir die 4000-aandele). Jou kapitaalwins is 92000 (200000 minus 108,000), wat berig op jou belastingopgawe op Vorm 8949 en Bylae D. As jy die aandele vir meer as 'n jaar nadat aandeel aflewering hou, die verkope opbrengs sal belas word teen die langtermyn kapitaalwinsbelasting koers. Matt Simon is die redakteur en Content Manager by myStockOptions. Charles Schwab amp Co Inc verskaf nie reg of belasting advies. Raadpleeg professionele mense in hierdie velde om jou spesifieke omstandighede aan te spreek. Die terme, definisies, en reëls is nie spesifiek vir jou voorraad plan. Inhoud word verskaf onder reëling met myStockOptions, 'n onafhanklike bron van online voorraad plan onderwys en gereedskap. Charles Schwab amp Co Inc is nie verbind met myStockOptions geaffilieer, Inc. Mnr Simon en myStockOptions, Inc. is nie verbind met of geaffilieerde 'n werknemer van Charles Schwab amp Co Inc (Schwab). Hulle noem nie, en moet nie beskou word as 'n aanbeveling, endossement of borgskap deur Schwab. Jy moet besluit of enige ferm en die toepaslikheid van hul dienste vir jou of jou firma in diens te neem. Schwab nie toesig oor 'n derde party maatskappye en neem geen verantwoordelikheid vir die dienste wat hulle lewer aan jou monitor. Kopiereg 2012 myStockPlan, Inc. asseblief nie kopieer of die uittreksel die inhoud myStockOptions sonder uitdruklike toestemming van myStockPlan, Inc. herdruk met toestemming. Kontak Ons makelaarsloon Produkte: Nie FDIC-versekerde Geen Bank waarborg kan verloor Waarde Die materiaal op hierdie webwerf is slegs vir algemene inligting doeleindes. Die inligting op hierdie webwerf en dié wat deur die Equity-toekenning Konsultasie span is nie bedoel om 'n plaasvervanger vir 'n spesifieke individuele belasting, reg, of 'n belegging beplanning raad wees. Waar spesifieke advies nodig of toepaslik is, Schwab beveel oorleg met 'n gekwalifiseerde belastingadviseur, CPA, finansiële beplanner, regsadviseur, of beleggingsbestuurder. Charles Schwab amp Co Inc en Charles Schwab Bank is afsonderlike maar geaffilieerde maatskappye en volfiliale van die Charles Schwab Corporation. Makelaarsloon produkte en dienste word aangebied deur Charles Schwab amp Co Inc lid SIPC. Deposito en uitleen produkte en dienste word aangebied deur Schwab Bank, lid FDIC en 'n gelyke Behuising Lener. Schwab Stock Plan Services bied Aandele-aansporingskema bekom dienste en ander finansiële dienste aan maatskappye en werknemers deur middel van Charles Schwab amp Co Inc (Schwab). Schwab, 'n geregistreerde makelaar-handelaar, bied makelaars en bewaring dienste aan sy kliënte. 169 2016 Charles Schwab amp Co Inc Alle regte voorbehou. Lid SIPC. CS18801-01 (0714-4027) (14/1) RSUs of Options. Wat is beter vir die werknemer oor die afgelope maand Ek is hierdie vraag meer kere as wat ek kan tel gevra en so het ek gedink dit was 'n groot onderwerp om oor te skryf. Alhoewel hulle is soortgelyk in baie opsigte, het hulle groot verskille wat dié besluit oor wat om te gebruik, as die keuse kan beïnvloed. Baie maatskappye het weg van Stock Options en teenoor Beperkte Stock Eenhede (RSU) as gevolg van 'n verandering in belasting verslaggewing wat vereis dat hulle werknemer voorraad-uitgawes shyed. Sommige maatskappye, soos Johnson amp Johnson, eintlik bied beide aan werknemers en hulle te laat kies watter hulle wil. Stock Options is die reg om 'n spesifieke aantal aandele te koop in die toekoms op 'n pre-vasgestelde prys (toekenning prys). In die algemeen, opsies vestig drie jaar vanaf die datum van die toekenning, en opsiehouers het 'n bykomende sewe jaar van die vestigingsdatum aan hulle (oefening tydperk) uit te oefen. Beperkte Stock Eenhede (RSU) is 'n toekenning van eenhede, met elke eenheid, een keer berus, gelykstaande aan 'n deel van die voorraad. Maatskappy voorraad is nie uitgereik ten tyde van die toekenning. Maar wanneer RSUs rok, jy sal 'n deel van die maatskappy voorraad ontvang vir elke RSU setel. Hier is tabel vergelyk beide: Beperkte Stock Eenheid (RSU) waarde oor tyd opsies waarde indien die aandele prys bo die toekenning prys styg, maar kon geen waarde hê as die aandeelprys is op, of onder, die toekenning prys. RSUs sal altyd waarde, of die aandele prys op of af gaan. Die waarde van jou toekenning sal toeneem as die prys styg en daal as dit gaan. 100 berus na 3 jaar 100 berus na 3 jaar Options verval 10 jaar na die toekenningsdatum RSUs geword werklike aandele op vestiging. Toe was hulle joune om te hou of te verkoop In die meeste gevalle opsies word as inkomste belas ten tyde van die oefening, ongeag of aandele verkoop of gehou. Belasting op winste kan ook betaal moet word op die daaropvolgende verkoop van aandele RSUs is oor die algemeen belas wanneer hulle vestig Dit is algemene inligting en kan nie dieselfde vir elke plan. Praat met 'n belasting rekenmeester om te bepaal wat jou belasting sal wees. Dit hang alles af van die maatskappy die werknemer vir en die werknemers finansiële inligting. Hier is die vrae wat ek gewoonlik wil uit te vind oor die werknemer en die maatskappy voordat jy 'n aanbeveling: Oor die werknemer: Hoe hoog van 'n risiko toleransie Het jy wat belastingkategorie is jy in omtrent die voorraad: Hoe stabiel is die voorraad uitgevoer oor die afgelope 3, 5 en 10 jaar In vergelyking met die aandelemark Hoe is die beginsels van die voorraad op die oomblik Hoe die sektor wat die voorraad is deel van kyk vir die toekoms is daar enige hangende kwessies wat jou sal help / seer die maatskappy in die toekoms Indien die werknemer antwoord dat hulle 'n baie lae risiko toleransie dan sou ek dit nooit beveel die keuse van opsies, indien die keuse. Dit is omdat 'n RSU, is hulle die reg het om werklike aandele nie die reg om aandele te koop teen 'n gegewe prys gegee. Kyk na Merck (Mrk) byvoorbeeld. Werknemers gegee opsies as 'n bonus op 2 Maart 2001, met 'n toekenning prys van 75,76. Hierdie opsies nooit was die moeite werd om enigiets. Teen die tyd dat die eerste gedeelte van die opsies vestig, op 2 Maart 2002, die voorraad kon die handel onder 65 en sal nooit weer bo die toekenning prys gekom. As die maatskappy RSUs plaas gegee het, hoewel hulle minder as wat hulle was toe toegestaan werd sou wees, sou dit 'n terugkeer gegee. Indien die werknemer antwoord dat hulle ten minste 'n matige risiko toleransie, sal die bogenoemde vrae 'n verskil maak aan wat om te kies nie. Opsies en RSUs belas op verskillende tye, daarom is dit belangrik om uit te vind wat jou belastingkategorie is en wat sal help / seer jy meer. As jy na die vrae, is daar 'n duidelike keuse isnt, kyk dan na die voorraad. As die antwoorde oor die voorraad is dat dit: het baie stabiel het gegroei oor die afgelope 3, 5 en 10 jaar isnt fundamenteel baie duur het 'n sterk groeipotensiaal in die sektor en nie die geval is het enige negatiewe kwessies hangende, dan is dit die moeite werd op soek na die opsies plan. Ek persoonlik verkies RSUs as gevolg van die beperkte risiko in hulle nie. Ja, daar is meer opwaartse potensiaal in 'n opsie as gevolg van die aantal opsies uitgereik in vergelyking met die aantal RSUs vir dieselfde plan. Byvoorbeeld, Johnson amp Johnson gee sy werknemers die keuse van wat hulle wil en sal vier opsies vir elkeen RSU gee. Ek hoop dit help verduidelik die ingewikkelde bonus planne en wat die beste kan wees vir jou. Kontak my gerus met enige vrae of kommentaar, Beperkte Stock Eenhede (RSUs) 'n beperkte voorraad eenheid (RSU) is 'n vorm van ekwiteitvergoedingskemas wat gebruik word in voorraad vergoeding programme. 'N RSU is 'n toekenning ter waarde in terme van maatskappy voorraad, maar maatskappy voorraad is nie uitgereik ten tyde van die toekenning. Na afloop van die ontvanger van 'n eenheid voldoen aan die vereiste vestiging, die maatskappy versprei aandele of die kontantekwivalent van die aantal aandele wat gebruik word om die eenheid te waardeer. Afhangende van plan reëls, kan die deelnemer of skenker word toegelaat om te kies of om hulle in voorraad of kontant. Beperkte Stock Eenheid Basics Vesting Distribution Opsomming en Geskiedenis Inligting aanvaar en dalende Toekennings Belastingimplikasies BEPERKTE VOORRAAD EENHEID BASICS Wat is 'n beperkte voorraad eenheid 'n beperkte voorraad eenheid is 'n toekenning ter waarde in terme van maatskappy voorraad, maar maatskappy voorraad is nie uitgereik ten tyde van die toekenning. Na afloop van die ontvanger van 'n eenheid voldoen aan die vereiste vestiging, die maatskappy versprei aandele of die kontantekwivalent van die aantal aandele wat gebruik word om die eenheid te waardeer. As die plan reëls dit toelaat, kan die maatskappy vereis of die ontvanger kan kies om verspreiding te stel om 'n later datum. Vestigende vereistes kan voldoen deur die verloop van tyd of deur enigeen van die maatskappye of individuele prestasie. As die ontvanger nie voldoen aan die vereistes van die maatskappy uiteengesit voor die einde van die vestigingstydperk, is die eenhede tipies verbeur aan die maatskappy. Afhangende van plan reëls, kan die deelnemer of skenker word toegelaat om te kies of om hulle in voorraad of kontant. HHow is 'n beperkte voorraad eenheid verskil van 'n beperkte voorraad toekenning Soos 'n beperkte voorraad toekenning (RSA), 'n beperkte voorraad eenheid (RSU) is 'n toekenning ter waarde in terme van maatskappy voorraad. In teenstelling met 'n RSA, is geen maatskappy voorraad uitgereik ten tyde van 'n RSU toekenning. Na 'n toekenning ontvanger voldoen aan die vereiste vestiging, die maatskappy versprei aandele of die kontantekwivalent van die aantal aandele wat gebruik word om die eenheid te waardeer. As die plan reëls dit toelaat, kan die maatskappy vereis of die ontvanger kan kies om verspreiding te stel om 'n later datum. Vestigingstydperke kan word deur die verloop van tyd, of deur maatskappy of individuele prestasie. As die ontvanger nie voldoen aan die voorwaardes van die maatskappy uiteengesit voor die einde van die vestigingstydperk, is die eenhede tipies verbeur. Hoe word 'n beperkte voorraad eenheid verskil van beheer en beperk voorraad Beperkte voorraad toekennings en beheer en beperk voorraad is twee heeltemal verskillende konsepte. Beperkte voorraad toekennings verband hou met ekwiteitvergoedingskemas, en beheer en beperk voorraad om effek reg. Vir 'n beperkte voorraad toekenning is 'n vorm van ekwiteitvergoedingskemas onderhewig aan 'n ooreenkoms (die toekenning ooreenkoms) definieer die regte ontvangers onder die uitreikers Aandele-aansporingskema bekom. Beheer en beperk voorraad behels ongeregistreerde aandele van voorraad wat beperk deur SEC Reël 144. Hoe eenheid planne beperkte voorraad werk in 'n beperkte voorraad eenheid plan, jou maatskappy bied 'n ekonomiese belang gemeet deur jou maatskappy se voorraad, en maak betaling aan u 'n toekomstige datum of gebeurtenis wat in jou eie toekenning ooreenkoms en onderneming plan. Onder die meeste planne, sal jy het om te besluit of om te aanvaar of die toekenning verwerp. As jy aanvaar, kan jy gevra word om jou werkgewer betaal 'n koopprys vir die toekenning. Die veronderstelling dat jou toelae baadjies onder die vestiging reëls wat van toepassing is op jou, sal jy aandele van die maatskappy voorraad of die kontantekwivalent (afhangende van jou maatskappy se plan reëls) ontvang wanneer jy die verspreiding datum in jou plan en toekenning ooreenkoms te bereik. Jy kan jou ekonomiese belang in die plan verbeur as jy die maatskappy voor die vestigingsdatum verlaat. Wat gebeur met my beperkte voorraad eenhede as ek aftree, sterf, of ongeskik raak As jou beperkte voorraad eenhede berus, sal betaling gemaak word aan u of u boedel soos uiteengesit onder plan reëls. Met betrekking tot ongevestigde beperk voorraad eenhede, is daar gewoonlik spesiale reëls in die geval jy aftree, sterf of ongeskik raak. Sien jou werkgewers beplan reëls vir besonderhede. Vesting VERSPREIDING Wanneer doen RSUs frokkie Afhangende van jou maatskappy se plan reëls, vestiging vereistes kan voldoen deur die verloop van tyd, of deur maatskappy of individuele prestasie. As jy nie aan die uiteengesit deur jou maatskappy voor die einde van die vestigingsperiode vereistes, is jou eenhede tipies verbeur aan die maatskappy. Vesting mag voorkom voor die vestigingsdatum getoon, afhanklik van jou maatskappy se tevredenheid met jou ooreenstemming met die maatskappy se prestasie kriteria soos uiteengesit in jou maatskappy se plan reëls. Wat is 'n verspreiding skedule A verspreiding skedule is die skedule vir werklike betaling vir jou onder jou maatskappy se plan. Wat gebeur met my beperkte voorraad eenhede sodra hulle vestig Sodra jou beperkte voorraad eenhede rok, jou regte raak nie-forfeitable. Jy sal werklike betaling ontvang volgens die verspreiding skedule onder jou maatskappy se plan. As jy nie gekies het om die verspreiding te stel, die verspreiding en die datum vestiging is dieselfde. Wat gebeur met my beperkte voorraad eenhede as ek kies om ontvangs van my toekenning uitstel Sodra die hou tydperk is bereik, die aandele of kontant ekwivalent (afhangende van plan reëls) van die maatskappy voorraad voortgaan om gehou word as eenhede, en word nie outomaties gedeponeer in jou Fidelity rekening. Sodra die aandele gevestig het, kan jy gevra word om statutêre minimum belasting te betaal, maar sedert youve uitgestel ontvangs van betaling aan 'n later datum, kan jy af te betaal jou oorblywende belasting sit. Jy sal nie sonder meer die eienaar van die aandele totdat dit versprei na jou Fidelity rekening, op grond van jou planne verspreiding terme. Wat gebeur met my beperkte voorraad eenhede as ek my werkgewer voor my vestiging datum verlaat As jy jou werkgewer verlaat voor die datum van jou beperkte voorraad eenhede rok, tipies jy jou eenhede verbeur. Gaan jou maatskappy se plan vir meer inligting. Opsomming en GESKIEDENIS INLIGTING Watter soort opsomming inligting kan ek sien vir beperkte voorraad eenhede Die oorsig bladsy vir beperkte voorraad eenhede vertoon inligting oor subsidie totale, unaccepted toelaes, en aanvaar toekennings. Van hierdie bladsy kan jy inligting oor 'n bepaalde RSU sien, sien jou vestiging en verspreiding skedules, te aanvaar of te weier unaccepted RSUs, of kies 'n belasting weerhouding metode wat invloed op vestiging of verspreiding vir 'n aanvaarde RSU sal neem. Watter soort detail kan ek sien op bepaalde RSAs Jy kan vestiging inligting skedule te sien, besonderhede gee, en die toekennings huidige geskatte waarde. Hoe is die totale waarde van ongevestigde toekennings bereken Die totale waarde van ongevestigde toekennings is gelyk aan die vorige dae sluitingsprys van die voorraad keer die aantal ongevestigde toelaes, maar nie insluitend unaccepted toekennings. Let daarop dat hierdie waarde is nie dieselfde as die billike markwaarde vir die federale inkomste belasting doeleindes van jou ongevestigde toekennings. Wat is die billike markwaarde vir RSUs Die billike markwaarde vir die federale inkomste belasting doeleindes is die waarde van die eenhede teen die tyd dat hulle vestig en die opbrengs word aan julle oorgelewer. Billike markwaarde gespesifiseer in jou RSU ooreenkoms, en word gebruik om die bedrag van die inkomste word as vergoeding vir die federale inkomste belasting doeleindes te bepaal. Jou maatskappy se RSU plan reëls vas te stel hoe die billike markwaarde bereken vir jou RSUs. Die berekening kan gebaseer wees op voor werksdae naby, gemiddelde hoë en lae vir die dag, real-time prys, of vandag se einde. Billike markwaarde per aandeel is die billike markwaarde vir die federale inkomste belasting doeleindes gedeel deur die aantal RSUs jou eie. Wat is die vervaldatum Die vervaldatum is die datum waarop jou RSU ooreenkoms verstryk. Vir beperk voorraad wat berus op grond van tyd, die vervaldatum nie wesenlik is nie. As vestiging is gebaseer op persele buiten die eenvoudige verloop van tyd, soos prestasiemaatstawwe faktore, die vervaldatum is die einde van die tydperk waarbinne vestiging moontlik. Vir hierdie planne, indien vestiging nie plaasgevind het deur die vervaldatum, die toekenning verbeur. U word verwys na jou maatskappy se plan reëls te verstaan of enige verval datums van toepassing sal wees onder jou plan. Hoe kan ek my plan dokument en toekenning ooreenkoms sien Vir aanvaarde toelaes, kies Sien Besonderhede. Op die Sien Besonderhede bladsy, klik View Plan dokument of View Grant ooreenkoms. Jy kan ook jou plan dokument en toekenning ooreenkoms te sien wanneer jy aanvaar of verwerp 'n unaccepted toekenning. Die plan dokument en toekenning ooreenkoms is in PDF formaat. Jy moet die gratis Acrobat Reader te besigtig en die plan dokument druk het. Watter soort van die geskiedenis inligting kan ek sien vir RSUs Jy kan 'n geskiedenis van alle transaksies te besigtig vir jou beperkte voorraad eenhede plan vir die afgelope 10, 30, 60, 90, of 120 dae. Transaksies verskyn in omgekeerde chronologiese volgorde, maar jy kan ook sorteer die lys van transaksies deur die tipe transaksie, toekenning ID, toekenningsdatum, of hoeveelheid. Jy kan besonderhede met betrekking tot aanvaarde siening en geweier toekennings. Vir transaksies ouer as 120 dae, sien Verklarings / Records onder Rekeninge Handel Portefeuljekomitee op Fidelity. Watter soort inligting kan ek sien vir ongevestigde toekennings Op die bladsy Ongevestigde Toekennings, kan jy die vestigingsdatum sien, datum gee, gee ID, aantal eenhede, en belasting weerhouding metode vir elke ongevestigde toekenning. Jy kan ook 'n toelae te sien geskatte waarde op vestiging en 'n skatting van die belasting wat jy kan te danke aan vestiging. Die Sien Besonderhede bladsy vir 'n ongevestigde toekenning wys jou ook die beraamde billike markwaarde per aandeel. totale geskatte belasbare inkomste, en belasting weerhouding bedrae en persentasies uitgebreek deur federale, staats-en Medicare. AANVAARDING en dalende GRANTS Hoe kan ek aanvaar of verwerp 'n toekenning BELASTINGIMPLIKASIES Wat is die inkomstebelasting implikasies van 'n RSU Onder normale federale inkomstebelasting reëls, is 'n werknemer ontvang beperk voorraad eenhede nie belas ten tyde van die toekenning. In plaas daarvan, is die werknemer belas word teen vestiging, wanneer die beperkings verval, tensy die plan maak voorsiening vir die werknemer om ontvangs van die kontant of aandele uit te stel. In hierdie omstandighede, die werkgewer sekere weerhouding verpligtinge wat mag of nie mag njot dek die hele belasting liabiliity vir die werknemer by vestiging of verspreiding. Betaling van alle ander belastings kan uitgestel word totdat die tyd van verspreiding, wanneer die werknemer eintlik neem ontvangs van die aandele of kontant ekwivalent (afhangende van die maatskappy se plan reëls). Die bedrag van die inkomste aan belasting onderhewig is die verskil tussen die billike markwaarde van die skenking ten tyde van die vestiging, minus die bedrag wat vir die toekenning bedrag, indien enige. Vir toelaes wat betaal in werklike aandele, begin die werknemersbelasting hou tydperk ten tyde van die verspreiding (wat mag of nie mag nie saamval met vestigingstydperke afhangende van die plan reëls), en die werknemersbelasting basis is gelyk aan die prys betaal vir die voorraad bedrag plus die bedrag ingesluit as gewone vergoeding inkomste. By 'n latere verkoop van die aandele, die aanvaarding van die werknemer beklee die aandele as 'n kapitaalbate, sou die werknemer kapitaalwins inkomste of verlies erken of sodanige kapitaalwins sou wees kort - of langtermyn hang af van die tyd tussen die begin van die beheermaatskappy tydperk by vestiging en die datum van die daaropvolgende verkoop. Raadpleeg jou belasting adviseur ten opsigte van die inkomste belasting gevolge vir jou. Hoe kan ek belasting te betaal op beperkte voorraad eenhede Afhangende van plan reëls, jy het drie opsies om jou belasting weerhouding verpligting weens by vestiging: Net aandele As jy kies om net aandele, is die gepaste aantal aandele teruggehou vestiging aan die belasting te dek weerhouding verpligting. Jy behou die getal aandele gevestig minder die aantal aandele weerhou vir belastingdoeleindes. Betaal kontant As jy verkies om kontant te betaal om jou belasting weerhouding verpligting te voldoen, moet jy die toepaslike bedrag kontant in jou rekening op die dag van vestiging. Die geld sal gedebiteer word uit jou rekening op vestiging en sal eersdaags aan jou maatskappy vir verslagdoening en die kwytskelding van die toepaslike regulerende agentskappe. Jy behou die volle getal aandele wat berus. As jy kies om jou weerhouding verpligting met kontant betaal uit jou Fidelity rekening, asseblief daarop let dat jy kontant moet in daardie rekening op die vestigingsdatum om te voorkom dat jou rekening beperk. Verkiesing te betaal vir die beraamde belasting weerhouding met kontant nie jou rekening te finansier. Verkoop aan Bedek As jy kies om te verkoop om te dek, jy is die regisseur van Fidelity Stock Plan Dienste om 'n gedeelte van jou vestiging aandele te verkoop om jou belasting weerhouding verpligting en enige toepaslike kommissies en fooie te dek. Opbrengste uit jou verkoop sal gedebiteer word uit jou rekening en sal eersdaags aan jou maatskappy vir verslagdoening en die kwytskelding van die toepaslike regulerende agentskappe. Jy behou die aantal gevestigde aandele minus enige aandele verkoop vir belasting weerhouding, kommissie en fooie. Aanvaar dat Mike het 250 beperk voorraad eenhede vestiging op 1 Januarie 2004, maar die verspreiding op 1 Januarie 2005 aanvaar die belasting verpligting op vestiging is 500, die aandele prys op 1 Januarie 2005 is 10 per aandeel, en die belasting weerhouding verpligting op verspreiding is 725. kontant betaal op rok, Net Aandele teen Distribution op 1 Januarie 2004, toe die 250 eenhede vestig, Mike moet 500 kontant in sy Fidelity AccountSM om sy belasting weerhouding verpligting dek. Die 500 gedebiteer uit Mikes rekening en aan sy maatskappy vir verslagdoening en die kwytskelding van die toepaslike regulerende agentskappe. Mike is nog steeds met die 250 eenhede wat berus. Wanneer die 250 aandele versprei op 1 Januarie 2005 Mikes maatskappy weerhou 73 aandele (73 aandele x 10 per aandeel 730) om die 725 belasting weerhouding verpligting dek. Die 5 oorskot aangewend tot Mikes federale inkomstebelasting. Mike is gelaat met 177 aandele (250 gevestigde aandele - 73 aandele weerhou om die belasting weerhouding verpligting dek 177 aandele oorblywende). Voorbeeld 2 - kontant betaal op Vest en by Distribution Op 1 Januarie 2004, toe die 250 eenhede vestig, moet Mike 500 kontant in sy Fidelity rekening SM sy belasting weerhouding verpligting dek. Die 500 gedebiteer uit Mikes rekening en aan sy maatskappy vir verslagdoening en die kwytskelding van die toepaslike regulerende agentskappe. Mike is nog steeds met die 250 eenhede wat vested. On 1 Januarie 2005, wanneer die aandele versprei, Mike moet 'n bykomende 725 kontant in sy Fidelity AccountSM om sy belasting weerhouding verpligting dek. Die 725 gedebiteer uit Mikes rekening en aan sy maatskappy vir verslagdoening en die kwytskelding van die toepaslike regulerende agentskappe. Voorbeeld 3 - Verkoop om dekking wanneer die 250 aandele vestig op 1 Januarie, Fidelity Stock Plan Services verkoop 74 van die aandele (74 aandele x 9.90 aanvaar aandele prys ten tye van die verkoping 732,60) om die 725 belasting weerhouding verpligting dek. Enige oorskot (2,60) bly in Mikes rekening. Hy behou 176 aandele (250 gevestigde aandele - 74 aandele verkoop om sy belasting weerhouding verpligting 176 aandele dek). Hoe word belasting weerhouding bereken Belastingweerhouding word bereken op grond van die totale billike markwaarde van jou toelae op die toekenningsdatum (minus die bedrag wat jy betaal vir die aandele, indien enige) vermenigvuldig met die belasting weerhouding koers deur jou maatskappy verskaf. Jy moet fondse beskikbaar het in jou Fidelity rekening om die weerhouding verpligting te voldoen. Die weerhouding sal vir belasting betaling aan u werkgewer gestuur word. Hoe kan ek bepaal hoeveel sal weerhou om belasting op vestiging Klik Skat te verkry tot jou belasting weerhouding verpligting te bepaal. Gee jou toelae data te belasbare inkomste en belasting weerhouding skat op vestiging.
No comments:
Post a Comment